MOD-08 · GOVERNANÇA & LEGAL
Ameaças ao Instituto e aos projetos, com probabilidade, impacto, plano de mitigação e prazo de resposta. Além dos riscos do guia mestre, a matriz incorpora os riscos levantados pelas verificações automáticas dos arquivos.
Em poucas palavras: Cada risco tem uma nota (probabilidade × impacto), um plano de ação e um prazo. Os marcados como “derivados” saíram das conferências automáticas dos dados e ainda precisam da validação da coordenação.
Riscos mapeados
9
Nível alto
6
Nível médio
2
Nível baixo
1
Probabilidade5/5
Impacto4/5
Mitigação: Nota explicativa da contabilidade, plano de recomposição de caixa e revisão das provisões trabalhistas (R$ 445,5 mil).
Prazo de resposta: Nota explicativa antes do próximo relatório a investidores · Fonte: Balanço 2025
Probabilidade4/5
Impacto4/5
Mitigação: Cobrar comprovantes dos R$ 357,5 mil realizados sem nota antes de apresentar o valor como auditado.
Prazo de resposta: Regularização em 30 dias · Fonte: Lista de NF-e (MOD-07)
Probabilidade4/5
Impacto4/5
Mitigação: Busca ativa dos alunos abaixo de 75% e plano de presença semanal; julho e o fim do ano pesam no acumulado.
Prazo de resposta: Acompanhamento mensal por aluno · Fonte: Planilha de frequência
Probabilidade3/5
Impacto5/5
Mitigação: Plano B: ofício via Secretaria de Cultura e Igreja do Rosário dos Homens Pretos.
Prazo de resposta: Resposta em 48h · Fonte: Guia mestre (MOD-08)
Probabilidade3/5
Impacto5/5
Mitigação: Pipeline B3 em prospecção; fluxo de caixa já prevê entrada M3 ainda não aprovada — confirmar antes de comprometer saídas.
Prazo de resposta: Revisão mensal do pipeline · Fonte: Planilha Orçamento/Fluxo/Compliance
Probabilidade5/5
Impacto3/5
Mitigação: Coordenação aprova as metas 2026 (manter ou revisar alvos) e registra a decisão no fluxo de divergências.
Prazo de resposta: Decisão da coordenação · Fonte: Relatório PSR ago/2025
Probabilidade2/5
Impacto5/5
Mitigação: Fichas só por código pseudônimo, acesso restrito à coordenação, relatórios só com agregados. Nomes nunca entram no app.
Prazo de resposta: Controle contínuo (LGPD) · Fonte: Regra do app
Probabilidade3/5
Impacto3/5
Mitigação: 1.500 capas de chuva biodegradáveis e roteiro indoor alternativo.
Prazo de resposta: Monitoramento climático 7 dias antes · Fonte: Guia mestre (MOD-08)
Probabilidade2/5
Impacto2/5
Mitigação: Campanha de tráfego pago pré-configurada.
Prazo de resposta: Revisão semanal de métricas · Fonte: Guia mestre (MOD-08)
Tratativa
Os riscos derivados (patrimônio negativo, captação, notas fiscais, metas e frequência) correspondem a verificações abertas na Revisão de dados, onde a coordenação atribui responsável, registra decisões e anexa evidências.